Possesseur de panneaux photovoltaïques

Bonjour,

Merci pour votre question concernant la déclaration du surplus vendu à EDF. Nous sommes désolés que l'aide en ligne ne vous ait pas apporté les informations nécessaires.

En 2025, le critère principal à connaître est la puissance des panneaux solaires.

Pour une installation de moins de 3kWc

Que vous soyez en revente partielle des surplus ou en revente totale, les revenus issus de la vente d’électricité de vos panneaux solaires sont exonérés de l'impôt sur le revenu si votre installation se situe en dessous des 3000 Watt-crêtes (ou 3kWc).

Deux conditions complémentaires sont requises : 

• Cette disposition ne concerne que les particuliers (ni les entreprises ni les copropriétés ne peuvent y prétendre)
• L’installation doit être raccordée au réseau public avec maximum 2 points de raccordement

Cependant, cette exonération d'impôt n’est pas synonyme d’aucune démarche ! En effet, en 2025, il faut tout de même déclarer les revenus de sa production solaire lors de la déclaration annuelle :  en complétant le formulaire de déclaration complémentaire n°2042 et en reportant le montant que vous avez touché dans les cases “revenus nets exonérés”, dans la section “revenus commerciaux et industriels non professionnels” (étape 3).

Pour une installation supérieure à 3kWC

Si votre installation solaire dépasse les 3kWC, il faudra déclarer les revenus de la revente au régime Micro-Entreprise par l’intermédiaire de la case “Bénéfices Industriels et Commerciaux” du formulaire n°2042.

Ils sont considérés comme des revenus professionnels, et bénéficient de deux avantages : 

• Les premiers 305 € sont exonérés d’impôt sur le revenu
• Au-dessus de 305 € et jusqu’à 70 000€, les revenus sont imposables après un abattement de 71%. Autrement dit, seul 29% de votre profit est imposé.

Si les revenus issus de la revente d’électricité dépassent 70 000€ (ce qui est rare pour les particuliers !), ils ne bénéficient pas du régime simplifié et avantageux du micro-BIC.

Il faut alors basculer sur une déclaration dans le “régime réel d’imposition simplifié” qui a les caractéristiques d’une déclaration professionnelle (bilan simplifié, compte de résultat, etc.).

Nous vous remercions pour votre contribution et restons à votre disposition pour toute question supplémentaire.